本站首页 | 部门简介 | 公告通知 | 政策法规 | 专业探析 | 审计案例 | 下载中心 | 学校主页 

 
当前位置: 本站首页>>审计案例>>正文

大额现金言说的秘密——恩施州审计局查出某单位贪污、私分公款案
2014-06-18 15:13   审核人:

大额现金言说的秘密——恩施州审计局查出某单位贪污、私分公款案

恩施州审计局在某单位的财务收支审计中查出该单位相关责任人贪污、私分案件线索,移交纪检部门,最终2名处级干部被判刑责,5名相关人员受到党政纪处分。

 

现金异动引关注

 

审计组在进驻该单位之前,进行了充分的审计调查,并综合了解情况,结合单位性质将该单位的材料采购部门、设备采购部门及单位财务处锁定为重点关注对象。审计组调取了该单位全部的财务数据和电子数据,经过数据整理合并,计算机审计人员告诉审,作为重点对象的材料采购现金进出太频繁,而且都是几十万,甚至上百万的,特别是还有不少现金借支10多天,多则一个月后又归还,这部分情况多半是现金支票。如此大额的现金支票以什么形式存在。是为经手人私人所挪用还是另有他用?带着疑问,审计人员不动声色地继续在该单位的账目中搜索,慢慢心中有了种猜测。

 

抽丝剥茧追踪迹

 

在凭证中,审计组找到了原因,材料采购部门在单位财务借支预购材料,卖出材料再归还借款。审计组找到支票领取人,他总是推三阻四,不以为然地说,出去采购材料没办成功所以就把钱还了。在问到为什么都以现金支票的形式办理,他说,这都是供货单位要求的。乍听他说的天衣无缝。在和单位财务接触中,细心的审计人员听出他们似乎提起这个处室总是欲言又止,是简单的同事怨气吗?审计人员对这个处室的账目更加留意,他们将材料采购部门报销的十万元以上大额的发票和现金支票进行分类取证,这些发票主要来自四个厂家。为了进一步核实发票金额的真实性和现金是否全部进入厂家,审计组一致认为,要进行调查取证。

 

千里函证究竟

 

审计组兵分两路,两名审计人员查询材料供应商,两名审计人员在银行查证。他们对远的三个厂家采取函证的方式,对近的的一个厂家直接上门求证。带着介绍信,两名审计人员坐上了去往A地的车,到达该厂经一番周旋,审计组在财务室查到了相关账目,证实了审计人员的猜想,该厂确实给购货方优惠政策,所有材料都按出厂价打折,发票却是原价开出。折扣部分的钱到哪里去了?该单位的账面上没反映。函证回来了,也证实该处室确实拿了回扣。

 

银行查询见分晓

   

带着协查通知,两名审计人员在各个银行间对现金支票领取人的银行账户情况进行海查。一天,两天,如大海捞针。终于,第四天,他们在工行查到以此人名义开立的某个账户里金额进出很大,明显不属于正常的工资收入所能完成的。审计人员调阅了此账户的整个银行流水情况。有了这些证据,审计人员再次找到经手人田某,面对事实,他不得不低头认账,这个折子虽是以他的名义开设的,但折子并不在他手上保管,这个里面的收入不属于他个人的收入。

 

水落石出真相明

 

两路人马再次汇合各自情况,该材料采购部门私设小金库证据确凿。带着证据,审计组来到该部门,负责人张某外出开会不在,会计胡某休产假。审计组又找到单位联系人通知该处室会计胡某。见到胡某,她始终不承认有账,而且说反正材料不是她去购的,回扣的事她不清楚。审计人员拿出查证的资料说,我们给你们张**打电话了,他叫我们来找你的。胡某很谨慎地给张某打电话,未接通。审计组见机又进行政策宣传,要求她不要执迷不悟,这个事抗是抗不过去的。最后,她无奈之下,拿出了自建账目。

拿到该处室私设的账目,审计组进行认真查阅,发现该处室违法设立“账外账”,账外资金收入2841641.11元,在其中支付职工福利一百余万元,还有六十多万元资金去向不明。审计组将线索移交纪检部门,最后涉案人员被依法追究责任。

关闭窗口
· 审计处被评为新乡市内部审计工...
· 审计处被评为2014——2015年度...
· 图书馆综合楼中央空调设备采购...
· 新校区续建工程2#、4#、5#学生...
· 新校区续建工科组团二项目全程...
· 关于大额支出审签时间变更的通知
· 审计处积极参与校内各项目竣工验收
· 河南机电高等专科学校2015年党...

处长信箱:mzhi_hao@yahoo.com.cn

部门电话:0373-3691020

通信地址:河南省新乡市平原路(东)699号实字2号楼304

邮政编码:453000

网站管理员:陈美华